Investitionsberatung:

iSP Global Tax steht Ihnen bei Ihrer Investition im Ausland durch eine umfassende Gründungsberatung zur Seite. Hierbei arbeiten wir mit unseren Netzwerkkollegen aus dem jeweiligen ausländischen Staat zusammen. Wir stellen den Kontakt her, koordinieren das Projekt und prüfen in Abstimmung mit den ausländischen Kollegen die steuerlichen Auswirkungen in Deutschland. Basierend auf Ihrer Markteintrittsstrategie beraten wir Sie im Bereich Outbound-Investment bei folgenden Fragestellungen:

• Standortwahl
• Wahl der Unternehmensform inklusive Betriebsstättenbegründung im Ausland und Einkunftsabgrenzung im Inland
• Sicherstellung von Fördermitteln
• steuerlich optimale Gestaltung der Finanzierung
• steuerliche Registrierungen
• Errichtung einer Bankverbindung
• Abschluss der erforderlichen Verträge
• Steuerplanung für ins Inland zu entsendende Mitarbeiter
• Steuerplanung für die nicht im Ausland tätigen Inhaber/Geschäftsführer
• Begleitung bei der Einrichtung eines internen und externen Rechnungswesens

iSP Global Tax berät Sie bei Ihrem Expansionsvorhaben im Ausland durch eine umfassende steuerliche Beratung. Basierend auf Ihrer Markteintrittsstrategie unterstützen wir Sie im Bereich Outbound-Investment bei folgenden Fragestellungen:

• Durchführung von Due Diligences zur Bewertung steuerlicher und rechtlicher Risiken
• Errichtung steueroptimierter Holdingstrukturen
• Beratung bei der steueroptimalen Gestaltung von Joint Ventures und sonstigen Kooperationsformen
• Beratung bei der steueroptimalen Finanzierung

Restrukturierungsberatung:

Die zunehmende Globalisierung der Märkte stellt auch inländische international agierende Unternehmen immer wieder vor die Herausforderung, ihre Konzernstruktur an die Geschäftsentwicklung anzupassen und infolgedessen Restrukturierungsprojekte mit Auslandsbezug durchzuführen. Auch Fusionen, die Übernahme von Unternehmen oder die Fokussierung auf die eigenen Kernkompetenzen erfordern das In- und Desinvestment von Unternehmensteilen. Hierdurch werden strategische Ziele wie Wachstum, Steigerung der Rentabilität und des Unternehmenswertes erreicht.

iSP Global Tax begleitet Sie bei der Organisation solcher Transaktionsprozesse. In enger Zusammenarbeit mit unseren ausländischen Netzwerkpartnern unterstützen wir Sie bei:

• der steueroptimierten Umwandlung (Formwechsel, Spaltung, grenzüberschreitender Verschmelzung) von ausländischen Gesellschaften
• Begleitung der grenzüberschreitenden Übertragung von Wirtschaftsgütern (Asset Deal)
• steueroptimaler Strukturierung von Unternehmensverkäufen und deren Bewertung
• Beratung im Zusammenhang mit Funktionsverlagerungen und Wegzugsbesteuerung

iSP Global Tax bietet eine indikative Erstberatung zu den steuerlichen Verhältnissen im Ausland, koordiniert die Projekte und die Zusammenarbeit mit den ausländischen Berufskollegen. Parallel prüfen wir, welche steuerlichen Auswirkungen die ausländischen Transaktionsschritte auf Ihre Besteuerungssituation in Deutschland haben.

Steuerliche Optimierung:

Nach erfolgreicher Gründung bzw. Expansion begleiten wir Sie gerne auf dem weiteren Weg der steuerlichen Optimierung der von Ihnen gewählten Struktur. Insbesondere die Absenkung der Steuerquote, die Abgrenzung konzerninterner Dienstleistungs- und Lieferbeziehungen und die Erfüllung von steuerlichen Compliance-Vorgaben erfordern zunehmende Beachtung. In dem Zusammenhang bieten wir Ihnen in Zusammenarbeit mit ausländischen Netzwerkkollegen folgende Leistungen an:

• Unterstützung bei der Verrechnungspreisfestsetzung im Rahmen grenzüberschreitender konzerninterner Liefer- und Leistungsbeziehungen unter steuerlichen Gesichtspunkten, einschließlich Umsatzsteuer und Bilanzierung
• Anpassung, Prüfung und Optimierung des bestehenden Verrechnungspreissystems, einschließlich der Verrechnungspreisdokumentation (Master- und Local File)
• Gestaltung international abgestimmter, auf Ihr Unternehmen zugeschnittener Verrechnungspreismodelle
• Bandbreitenermittlung von angemessenen Lizenzen und Zinssätzen
• gutachterliche Stellungnahmen und Second Opinions
• Prüfung der umsatzsteuerlichen Behandlung von konzernin- und konzernexternen grenzüberschreitenden Leistungsbeziehungen
• Prüfung der ordnungsgemäßen Rechnungsstellung und Deklaration, unter anderem auch bei der Korrektur von Verrechnungspreisen

Nach erfolgreicher Gründung/Expansion/Restrukturierung/steuerlicher Optimierung ihrer Auslandstätigkeit begleiten wir Sie im Anschluss gerne bei:

• Analyse, Planung und Dokumentation der konzerninternen Liefer- und Leistungsströme
• der Erfüllung der laufenden steuerlichen Verpflichtungen (Rechnungswesen, Bilanzierung, Steuererklärung)
• der laufenden grenzüberschreitenden Steuerplanung

Für den Fall von Beanstandungen im Rahmen steuerlicher Betriebsprüfungen bieten wir Ihnen in dem Zusammenhang noch weitere Leistungen an:

• Verteidigung in Betriebsprüfungen
• Führung außergerichtlicher Rechtsbehelfe und von Finanzgerichtsprozessen